Auszahlung der betrieblichen Altersvorsorge

Von der Beratung der Mitarbeiter bis zur Vertragsprüfung.
Diese Kunden müssen sich nie wieder um die Verwaltung der bAV kümmern.

Inhalt dieser Seite

Was passiert, wenn die be­trieb­li­che Al­ters­vor­sor­ge ausgezahlt wird?

Ein kurzer Rückblick in die Ansparphase

In der betrieblichen Altersvorsorge profitiert man in der Ansparphase von der nachgelagerten Besteuerung. Man muss lediglich auf einen verhältnismäßig geringen Anteil seines Nettolohns verzichten, währenddessen man oft mehr als das doppelte des Geldes sofort investiert wird.

  • Durch die Entgeltumwandlung konntest du Beiträge von deinem Bruttolohn (inkl. Arbeitgeberzuschuss) direkt in deine betriebliche Altersvorsorge investieren
  • Und das Steuer und Sozialversicherungsfrei bis zur Höhe der Freibeträge

Im Folgenden findest du die aktuellen Freibeträge für 2022:

  • Bis 282 € sozialabgabenfrei
  • Bis 564 € steuerfrei

Bei Auszahlung werden Steuern und So­zi­al­ab­ga­ben fällig

Da du ja bereits in der Ansparphase von den Steuer und Sozialversicherungsersparnissen profitiert hast, musst du deine betriebliche Altersvorsorge in der Bezugszeit auch voll besteuern.

Auf die Auszahlung aus der betrieblichen Altersvorsorge fallen neben Steuern außerdem die vollen Sozialabgaben an. Zwar zahlst du im Ruhestand keine Beiträge mehr zur Arbeitslosen- und Rentenversicherung, dafür aber die vollen Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung.

Gut zu wissen: Der steuerliche Grundfreibetrag steigt jedes Jahr, wodurch du auch stetig weniger Steuern zu zahlen hast.

Wie wird die Betriebsrente ausgezahlt?

Um dir deine betriebliche Altersvorsorge auszahlen zu lassen, hast du folgende 3 Möglichkeiten:

  1. Lebenslange Rente

    Hier wird das volle Kapital verrentet und als lebenslange Rente ausgezahlt. Selbst wenn dein Kapital bereits aufgebraucht ist, erhältst du weiterhin deine monatliche Auszahlung.
  2. Vollständige Kapitalauszahlung

    Das gesamte angesparte Alterskapital wird inkl. Zinsen, Wertgewinne und Förderung sofort ausgezahlt und steht zu freien Verfügung.
  3. Teilweise Kapitalauszahlung

    Du kannst dich auch dazu entscheiden einen Teil sofort auszahlen zu lassen um z.B. eine Investition zu tätigen oder dir einen Wunsch zu erfüllen und dir den Rest als lebenslange Rente auszahlen lassen.

Wir übernehmen den kompletten Verwaltungsaufwand der betrieblichen Altersvorsorge

  • Entlaste die HR- und Lohnabteilung
    Wir übernehmen alle Anfragen der Mitarbeiter und informieren transparent sowie unabhängig zu allen Möglichkeiten der betrieblichen Altersvorsorge
  • Spare Verwaltungskosten
    Wir vermeiden zusätzliche Kosten durch Korrekturen der Entgeltabrechnungen und bereiten sämtliche Änderungen für deine Lohnabteilung vor
  • Papierlos glücklich
    Wir arbeiten 100 % digital und deine Versicherungen werden alle zentral in unserer App gespeichert – Tschüss Aktenorder!
  • Kostenloses Marketingmaterial und Employer Branding
    Wir erstellen Infomaterial und Präsentationen in deinem Design und mit deinem Logo
  • Tu etwas Gutes mit deinen Versicherungen
    Wir spenden 20 % unseres Gewinns an soziale und nachhaltige Organisationen. Natürlich, ohne dass es dadurch für dich teurer wird.

So erreichst du uns

Wir beraten dich Montag bis Freitag von 8 bis 18 Uhr

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Welche Steuern fallen bei der Auszahlung an?

Die Versteuerung der bAV-Auszahlung

Sowohl die lebenslange Rente als auch für die sofortige Kapitalauszahlung müssen voll besteuert werden. Dadurch dass dein Steuersatz im Ruhestand deutlich sinkt, fallen die Steuern oftmals weniger ins Gewicht wie als, wenn du sie in der Ansparphase hättest zahlen müssen.

Die Kapitalauszahlung lohnt sich aus steuerlicher Sicht oft weniger, da dein persönlicher Steuersatz für das Jahr enorm ansteigt und du entsprechend hohe Steuern abtreten musst.

Steuern auf die Auszahlung als monatliche Rente

Die Steuerlast fällt in der Rentenvariante weniger ins Gewicht, was ein klarer Vorteil gegenüber der Kapitalauszahlung ist. Dennoch kann es durch das Langlebigkeitsrisiko sein, dass man das Alter, an dem man den „Break-even“, also den Punkt, an dem man mehr Rente erhalten hat, als das einmalige Kapitalauszahlung betragen hätte.

Andererseits kann es natürlich auch mit guten Genen und einer gesunden Lebensweise darauf hinauslaufen, dass du viel mehr Rente erhältst als du an Kapital angesammelt hast.

Hinweis: Für deine Hinterbliebenen kannst du eine Rentengarantiezeit vereinbaren, sodass bei deinem Ableben die Rente noch bis zu 25 Jahre weiter gezahlt wird.

Steuern auf Kapital- bzw. Einmalauszahlung

Die gesamte Kapitalauszahlung wird als Einkommen gewertet und erhöht deinen persönlichen Steuersatz (Steuerprogression). Je nach Höhe der Auszahlung kann man schnell mal beim Höchststeuersatz von 45 % landen.

Lediglich bei der Unterstützungskasse und der Direktzusage gibt es eine Ausnahmeregelung. Durch die sogenannte Fünftelregelung wird die Auszahlung so betrachtet als würde Sie über 5 Jahre hinweg ausgezahlt werden.

Welche So­zi­al­ab­ga­ben fallen bei der Auszahlung an?

Im Rentenalter kommen folgende Zahlungen auf dich zu

⇨ Die vollen Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung

⇨ Die vollen Beiträge zur gesetzlichen Pflegeversicherung

Ausnahme: Hast du eine private Krankenversicherung, entfallen diese Abzüge.

Außerdem musst du logischerweise auch keine Beiträge mehr für deine gesetzliche Rentenversicherung abführen. Insgesamt belaufen sich die Sozialabgaben ohne private Krankenversicherung auf rund 18 %.

Aktuelles: Entlastung für Betriebsrentner ab 2020

Seit dem 01. Januar 2020 werden Rentner bei der Auszahlung der betrieblichen Altersvorsorge durch einen Sozialabgaben-Freibetrag entlastet.

Aktuell müssen auf 164,50 € Betriebsrente keine Sozialabgaben gezahlt werden. Für jeden Euro darüber gilt dann die übliche Sozialabgabenpflicht.

Diese Regelung gilt für alle Betriebsrentner, also auch für die, die vor 2020 in Rente gegangen sind.

Kundenstimmen

Sehr kompetente Beratung. Freundliche und zuvorkommende Mitarbeiter. Alle zusagen wurden eingehalten. Ist sehr zu empfehlen.
Linda Krämer
/
Dank der sehr guten Beratung und Betreuung konnten wir eine Menge einsparen. Sehr gutes Angebote und bei Neuheiten werden wir stets proaktiv auf dem Laufenden gehalten. Wir sind sehr zufrieden.
Claus Clemens
/
Transparente Beratung auch mal zu flexiblen Zeiten. Bei Unklarheiten im Schadensfall immer unterstützend zur Seite.
Alisa Redlich
/

Das Thema bAV ist umfangreich und kompliziert

Wir betreuen deine Mitarbeiter, kümmern uns um die Verwaltung und arbeiten immer in enger Rücksprache mit dir zusammen.

Keine Überraschungen, kein nerviger Papierkram.

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